Защищаем
ваш бизнес
от рисков

Дробление — это когда бизнес достигает лимита по УСН (около 265 млн руб) и вместо перехода на ОСНО (и уплаты НДС 20%), владелец открывает новое ИП на жену/брата и переводит туда часть доходов.

Красные флаги для ФНС: одинаковые IP-адреса банковских клиентов, общие сотрудники, общий склад, единый сайт, родственные связи учредителей. Наказание — доначисление НДС, налога на прибыль и уголовное дело (ст. 199 УК РФ).

Миф о том, что "в ООО рискуешь только уставным капиталом в 10 000 руб" давно мертв. Если ваше ООО обанкротилось из-за неуплаты налогов или "серых" схем вывода денег, суд привлечет директора и учредителя к субсидиарной ответственности.

Это значит, что долги ООО повесят лично на вас. Приставы заберут ваши личные счета, машины и недвижимость (кроме единственного жилья, и то не всегда).

ФНС обожает штрафовать ИП и ООО, которые увольняют сотрудников и нанимают их как самозанятых, чтобы не платить 30% взносов.

За что вас оштрафуют: если самозанятый сидит в вашем офисе с 9 до 18, работает на вашем компьютере, получает фиксированную оплату 2 раза в месяц и не имеет других клиентов. Договор переквалифицируют в трудовой, заставят доплатить НДФЛ, пени и штраф до 100 000 руб.

Главное правило: Не паникуйте и не закрывайте счет со штрафом банка (комиссия за вывод заградительная, до 20%).
Вам дадут 3-7 дней. Соберите всю первичку: договоры, накладные, чеки, пояснительную записку о том, как вы ведете бизнес. Покажите, что у вас есть реальный офис, сайт и сотрудники. Если банк откажет — жалуйтесь в межведомственную комиссию при ЦБ.

Если торгуешь сигаретами, обувью, парфюмом, шинами, фотоаппаратами, молочкой, водой, пивом, БАДами, медизделиями, антисептиками, одеждой или икрой — обязан подключиться к системе «Честный знак», заводить каждую упаковку в систему и пробивать КМ-код на кассе.

Штрафы (ст. 15.12 КоАП): ИП — до 10 000 ₽, ООО — до 300 000 ₽ + конфискация партии. Если совокупный оборот «без маркировки» превысит 2.25 млн ₽ — это уже уголовка по ст. 171.1 УК РФ, до 6 лет.

Перечень категорий с 2026 года расширили — следите за актуальным списком на честныйзнак.рф.

Онлайн-касса нужна почти всем, кто принимает деньги от физлиц — наличкой, картой, переводом по реквизитам или через QR-код СБП. ОФД передаёт чеки в налоговую в реальном времени.

Кому касса НЕ нужна: самозанятые на НПД (чек выдаёт приложение «Мой налог»), ИП на ПСН по ряду видов деятельности, продажа с рук на рынках непродовольственных товаров.

Штрафы (ст. 14.5 КоАП): работа без ККТ — от 75% до 100% непробитой суммы (минимум 30 000 ₽ для ООО). Повтор при сумме нарушений свыше 1 млн ₽ — приостановка деятельности до 90 суток.

Любая форма обратной связи на сайте, CRM, база подписчиков рассылки = обработка ПД. С 30.05.2025 действуют новые редакции ст. 13.11 и ст. 272.1 УК РФ — оборотные штрафы и реальные сроки за утечки.

Что обязательно: уведомление в Роскомнадзор (бесплатно онлайн в реестре операторов ПД), политика конфиденциальности на сайте, согласие на обработку (галочка), хранение ПД россиян на серверах в РФ.

Штрафы: отсутствие политики на сайте — до 700 000 ₽; первая утечка — до 15 млн ₽; повторная — оборотный штраф до 3% годовой выручки.

Любая интернет-реклама в РФ (таргет, посевы у блогеров, баннеры, нативка) должна быть промаркирована: пометка «Реклама», ИНН рекламодателя и токен erid от оператора рекламных данных (Яндекс ОРД, VK ОРД, ОРД-А, МедиаСкаут).

Не реклама: публикация о себе в собственных каналах/соцсетях, информационные сообщения, рассылки своим подписчикам, обычная вывеска.

Штрафы (ст. 14.3 КоАП): ООО — от 200 000 до 500 000 ₽ за каждое неотчётное размещение. ФАС уже выписала сотни постановлений TG-блогерам и закупщикам рекламы.

Камеральная — ФНС автоматически проверяет каждую сданную декларацию (срок 3 месяца). Если найдут расхождение — пришлют требование пояснений. Ответить нужно за 5 рабочих дней, иначе доначисление + штраф.

Выездная — приходят к вам в офис. Не чаще 1 раза в 3 года, проверяют 3 предыдущих года. Перед выездной всегда есть «предпроверочный анализ»: если что-то заподозрили, сначала вызывают на «комиссию по легализации налоговой базы».

Красные флаги для робота АСК НДС-2: налоговая нагрузка ниже среднеотраслевой, убыток 2+ года подряд, доля вычетов НДС >89%, массовые наличные снятия, IP-адрес «общий» с контрагентом, отсутствие сотрудников при больших оборотах.

Впервые зарегистрированный ИП на УСН или ПСН может 2 года платить 0% налога, если выполнены ВСЕ условия:

• Деятельность из льготного перечня — производство, наука, соцуслуги, бытовые услуги, гостиницы (точный список ставит регион);
• Доля выручки от льготной деятельности ≥ 70%;
• В вашем регионе действует закон о каникулах (программа продлена до конца 2026 года, но не во всех субъектах).

Подвох: «впервые» = вообще никогда не были ИП в России. Если закрыли ИП в 2020 и открыли снова — НЕ имеете права. Страховые взносы платить всё равно надо (они от ставки налога не зависят).

НПД (самозанятый): лимит 2.4 млн ₽/год, нельзя нанимать сотрудников по ТД, нельзя перепродавать чужой товар, нельзя курьерам/маркетплейсерам без чека ОФД. Ставки 4% (физ) / 6% (юр), страховые взносы — добровольно.

ИП на УСН 6%: лимит 265 млн ₽, можно нанимать, можно перепродажу. Ставка 6%, но платишь страховые взносы (фикс ~57 390 ₽ + 1% свыше 300 000 ₽).

Точка перехода: примерно с дохода ~1 млн ₽/год от юриков УСН становится не хуже НПД — потому что взносы можно полностью вычесть из налога УСН. А если у вас есть подрядчики или нужна перепродажа — выбора нет, только ИП.

Оферта маркетплейса позволяет площадке в одностороннем порядке менять комиссии, штрафовать за «бракованную сборку» и удерживать выплаты. Но это не значит, что вы беззащитны — оферта это договор и оспаривается в обычном порядке по ГК РФ.

Самые частые потери продавцов:
• Подмена/кража товара в ПВЗ — компенсацию платит площадка, требуйте фото вскрытия;
• Утеря на складе FBO — оспаривается через служебную проверку, срок 30 дней с момента списания;
• Штрафы за «недостоверное описание» — обжалуются скриншотом карточки;
• Самовыкуп / накрутка отзывов конкурентом — фиксируйте через нотариальный осмотр и пишите претензию.

Серьёзные суммы (>500 000 ₽) — суд по месту регистрации маркетплейса. Сохраняйте ВСЮ переписку в личном кабинете — это доказательство.